2025년 가족 증여세 100만 원 기준 변경 총정리

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가족 증여세

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2025년 가족 증여세, 100만 원 기준 변경 총정리 – 미리 알면 절세된다!

가족 간 용돈이나 선물도 ‘증여세’ 대상이라는 사실, 알고 계셨나요?
2025년부터 가족 간 금전거래 기준이 기존보다 더 엄격하게 바뀌면서,
세금 문제로 곤란한 일이 생기기 전에 미리 알아두셔야 합니다.

오늘은 최근 개정된 **‘2025년 증여세 100만 원 기준’**의 주요 내용과
누가, 언제, 어떻게 영향받는지를 쉽게 정리해드릴게요.

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왜 갑자기 100만 원? 가족 간 거래도 이제 감시 대상!

기존에는 가족 간 1천만 원 이하 금전거래에 대해
국세청이 특별히 들여다보지 않았습니다.
하지만 2025년 1월부터는 100만 원을 넘는 거래도
증여로 간주될 수 있다는 지침이 나왔습니다.

📌 주요 변경사항 요약

구분 기존 기준 2025년 변경 기준

과세 유예 한도	연 1천만 원 미만	연 100만 원 초과 시 신고 대상
적용 대상	부모-자녀, 부부, 형제 등 직계	모든 친족 간 거래 확대
증여 추정 조건	명확한 정황 있을 때만	금액만으로 증여 추정 가능

👉 단순한 계좌이체라도 100만 원을 초과하면
‘무상 이전’으로 간주되어 세무조사 대상이 될 수 있습니다.

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어떤 경우가 증여로 간주될까?

국세청은 2025년부터 아래와 같은 조건이면 증여세를 추징할 수 있다고 밝혔습니다.

✅ 예시 1: 부모가 자녀에게 학원비 200만 원 이체

• 학비 직접 부담은 생활비로 인정 → 증여 아님
• 자녀 명의 계좌로 송금 시 → 증여세 대상 가능성

✅ 예시 2: 할머니가 손주에게 용돈 150만 원

• 단발성·소액이라도 반복적일 경우 → 누적 금액이 문제
• 특히 명절, 생일 등 특정 시점 집중 송금은 의심 대상

✅ 예시 3: 형이 동생 계좌에 300만 원 송금

• 원금·이자 계약 없는 무이자·무상 송금 → 사실상 증여

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국세청은 왜 이 기준을 강화했을까?

최근 미성년자 주식 투자, 청년층 ‘부의 대물림’ 이슈가 커지면서
국세청은 “소액일지라도 편법 증여를 철저히 추적하겠다”는 입장을 발표했습니다.

또한, 현금 증여 후 자산 구매 사례(예: 부모가 송금 후 자녀 명의로 부동산 구입)가 급증해
소액 거래라도 금융 흐름 추적을 강화하고 있습니다.

“증여 목적이 없다 해도, 금전 흐름만으로도 추정 과세가 가능하다”
– 국세청 보도자료 中

🔗 국세청 공식 해설자료 보기 (hometax.go.kr)

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어떻게 대응하면 좋을까? (실전 팁)

1. 이체할 땐 목적 명확히 남기기

• 예: “2025학년 1학기 학원비”, “용돈 1월분”

2. 생활비, 의료비는 직접 결제 방식 추천

• 자녀 통장에 송금하지 말고 직접 지불

3. 차용증 활용하기

• 일정 금액 이상은 이자 조건 포함 차용계약서 작성
• 가족 간 거래라도 계약서+상환 계획 명시

4. 연간 100만 원 이하로 이체 관리

• 분산 송금도 누적으로 확인되니 총액 기준 관리 필수

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Q&A

Q. 생일선물 30만 원도 신고 대상인가요?
A. 1회성 소액은 실무상 과세하지 않지만, 누적이 중요합니다.
자주 반복되면 조사 대상이 될 수 있어요.

Q. 자녀에게 매달 용돈 10만 원씩 주면요?
A. 연간 합계가 100만 원을 초과하면 증여 추정 가능성 있습니다.
‘생활비 목적’이라면 계좌 메모 필수!

Q. 자녀 계좌에 학원비 200만 원 송금해도 되나요?
A. 목적만 명확하면 실무상 과세되지 않지만,
본인이 직접 학원에 납부하는 방식이 더 안전합니다.

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요약 정리

2025년부터 가족 간 금전거래도
100만 원 이상이면 증여세 신고 대상 가능성
단순한 송금도 세무조사로 이어질 수 있으니,
거래 목적을 명확히 하고 분산 관리하는 것이 핵심입니다!

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