2025 상속세율표와 상속세 계산법 정리

상속세 계산법

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2025 상속세율표와 상속세 계산법 완전정리

“상속세가 얼마나 나올까?”
재산을 상속받게 되면 꼭 확인해야 하는 것이 상속세율입니다.
특히 2025년 기준 상속세율은 변동 없이 기존 세율 체계를 유지하고 있으며,
과세표준 구간에 따라 **10%에서 최대 50%**까지 차등 적용됩니다.

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📌 상속세 계산 흐름

1. 상속재산가액 산출
2. 비과세 재산·공과금·채무 공제
3. 기본공제 (5억 원) + 배우자 공제, 기타 공제 적용
4. 과세표준 확정
5. 세율 적용
6. 세액공제 (신고세액공제 등) 후 최종 세액 결정

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📊 2025년 상속세율표

과세표준 (만원) 세율 누진공제 (만원)

1억 이하	10%	-
5억 이하	20%	1,000
10억 이하	30%	6,000
30억 이하	40%	16,000
30억 초과	50%	46,000

예시: 과세표준이 8억 원이라면
8억 × 30% – 6,000만 원 = 1억 8,000만 원이 상속세로 부과됩니다.

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💡 상속세 공제 항목 정리

• 기본공제: 5억 원
• 배우자 공제: 최대 30억 원 (배우자가 실제 상속받는 금액 한도 내)
• 자녀공제: 1인당 5,000만 원 (미성년자 추가 공제)
• 기타 인적공제: 장애인, 부양가족 등

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🧾 상속세 계산 예시

• 상속재산: 12억 원
• 공제: 기본공제(5억) + 배우자 공제(3억) = 8억 원
• 과세표준: 12억 – 8억 = 4억 원
• 상속세: 4억 × 20% – 1,000만 원 = 7,000만 원

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Q&A – 상속세 자주 묻는 질문

Q. 상속세 신고는 언제까지 해야 하나요?
→ 피상속인 사망일로부터 6개월 이내(해외 거주자는 9개월) 신고·납부해야 합니다.

Q. 상속세를 분할 납부할 수 있나요?
→ 납부세액이 2천만 원 이상이면 연부연납(분할납부) 신청 가능.

Q. 상속세를 절세할 수 있는 방법은?
→ 사전 증여(10년 합산 규정 고려), 배우자 상속, 보험 활용 등을 검토할 수 있습니다.

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결론 요약

• 2025 상속세율은 10%~50% 누진세 구조 유지
• 기본공제 5억 원 + 배우자 공제 최대 30억 원 등 다양한 공제를 활용해야 함
• 상속세 신고는 6개월 이내, 미신고 시 가산세 부담 발생 가능
• 사전 증여 및 세무 전문가 상담을 통한 절세 전략 필요

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